美国出台贸易欺诈执法指南 强化关税规避全链条查处力度

2026 年 8 月 6 日贸法通援引海外律所资讯发布重要外贸风险提示，美国司法部全新设立全球贸易与商业执法处，同步联合国土安全部推出《贸易欺诈执法指南》，这份文件也是美国首份覆盖跨境贸易全流程合规监管的综合执法框架，整套机构调整与新规落地，清晰释放出美方从严整治各类贸易违规行为、升级全供应链执法核查强度的政策信号。

此次执法监管范围不再局限于单一进口企业，整条进出口链条上所有参与主体均被纳入核查范畴，上游产品制造厂商、境外出口经营主体，境内负责清关的进口商与报关经纪企业，承接货物分销流转的下游经销商，以及所有依托进口商品获取经营收益的市场主体，都将成为执法部门日常核查、专项调查的对象，供应链各环节企业均无法脱离合规监管覆盖。

指南划定多类核心查处方向，企业申报货物原产地信息存在虚假填报、通过第三国中转转运刻意逃避进口关税，申报货值刻意低报瞒报造成关税流失，商品税号归类故意错报以降低缴税标准，变相规避反倾销、反补贴惩罚性关税等行为，均会遭到严厉追责，供应链中涉强迫劳动相关合规风险，同样列入重点执法审查清单，多重违规情形叠加下企业将面临高额罚款、货物扣押乃至刑事追责。

面向深耕美国市场的国内出口企业，行业合规机构给出全方位自查整改建议，企业需全面复盘内部现行海关贸易合规管理制度，细化上下游供应链溯源流程以保障原产地信息完整透明，完善上游供应商全流程尽调审核机制，搭建常态化强迫劳动与 ESG 风险排查体系，同时健全内部违规举报通道，形成出现合规问题后快速整改处置的标准化流程。

新规落地标志着美国贸易监管逻辑发生明显转变，以往仅由海关开展行政核查的模式被打破，贸易申报、关税缴纳相关违规行为，现已上升至刑事执法监管层面，外贸企业必须把跨境贸易合规建设纳入核心经营管理板块，主动梳理自身对美出口业务全链路风险点，提前完善合规体系，规避后续遭遇执法调查带来的货物滞港、高额罚金、业务受限等经营损失。